Города 

Направления 

Районы 

Как получить налоговый вычет за купленную недвижимость?

Дата публикации: 08.04.2014


Получение налогового вычета при покупке квартиры в России является своеобразным приятным бонусом. Именно в этот момент человек обычно осознает, что не зря отдавал свои кровные 13% от заработной платы в казну и получает возможность вернуть себе хотя бы часть из них. Однако процесс получения вычета довольно сложен не только из-за обширного пакета требующихся документов, но и из-за возможных сложностей при заполнении налоговой декларации. 

Некоторые покупатели даже не решаются сражаться с бюрократическими трудностями в одиночку и поручают решение этих проблем представителям специализированных компаний.

Право предоставляется

На налоговый вычет при покупке недвижимости может претендовать любой человек, официально работающий на территории РФ, получающий доход и уплачивающий с него налог (НДФЛ). «В данный момент максимальная сумма вычета составляет 2 млн. рублей, с которых налогоплательщик может вернуть 13% или 260 тыс. руб.», — напоминает генеральный директор компании «Метриум Групп» Мария Литинецкая. К лицам, которые не могут получить налоговый вычет, относятся безработные, студенты, дети-сироты до 24 лет и неработающие пенсионеры.

Кроме того, в налоговом кодексе РФ есть пункт, который регламентирует куплю-продажу недвижимости между взаимозависимыми лицами, перечень которых довольно большой. «Если при совершении сделки продавцом окажется ваш родственник, претендовать на право получения налогового вычета вы уже не сможете», — консультирует Мария Литинецкая. В то же время право на имущественный вычет возникает и у родителей, усыновителей, приемных родителей, опекунов и попечителей, которые за свой счет приобретают или строят жилье и оформляют его в собственность своих детей в возрасте до 18 лет, добавляет заместитель руководителя юридического департамента компании «НДВ-Недвижимость» Владимир Зимохин.

Впрочем, неработающим гражданам, решившим купить жилье, не стоит отчаиваться и отказываться от надежды получить налоговый вычет. Например, пенсионеры, по словам Марии Литинецкой, могут получить налоговый вычет за прошлые годы работы, но не более чем за три предыдущих года. Вычет также распространяется и на любой другой источник дохода, в том числе на продажу или сдачу в аренду квартиры, дополнительную негосударственную пенсию, доход по авторским и смежным правам и т. д. Если же квартиру покупает человек, который до сих пор не работал официально, то он должен помнить о том, что налоговый вычет не имеет срока давности и им можно воспользоваться уже после трудоустройства.

И много-много документов

Как уже было сказано выше, пакет документов, требующихся для получения вычета, отнюдь не мал. Необходимо предоставить все документы, подтверждающие покупку и оплату жилья, свидетельство о государственной регистрации права собственности, справку о доходах, документ, удостоверяющий личность и, конечно, налоговую декларацию.

и много-много документов«Если приобретение квартиры производилось с помощью заемных средств банка, то дополнительно представляется кредитный договор с банком, справка об удержанных процентах за год из банка и платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита» — рассказывает ведущий юрисконсульт компании «БЕСТ-Новострой» Ирина Загорская. Существует и множество других тонкостей, продолжает эксперт. Так, при покупке имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляется заявление об определении долей, в случае получении налогового вычета за ребенка — копия свидетельства о рождении. В случае самостоятельного строительства в налоговую подаются расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы.

По словам заместителя руководителя юридической службы Est-a-Tet Веры Богучаровой, подавать документы на оформление налогового вычета в настоящее время возможно как путем личной подачи документов в налоговый орган, так и с использованием портала государственных услуг gosuslugi.ru. Правда, приезжать лично в налоговую инспекцию все равно придется, для того чтобы поставить подпись на сданной декларации. «Тем не менее, это должно быть существенно проще. Для налогоплательщиков, отправивших электронные декларации, через портал госуслуг, в инспекциях обычно существует отдельный кабинет или окно, так что затраты по времени на оформление вычета существенно сокращаются», — заключает эксперт.

Рассмотрение декларации длится до трех месяцев, после чего инспекция дает ответ о возможности получения налогового вычета. В случае положительного решения налогоплательщик пишет заявление с указанием номера личного расчетного счета, на который перечисляются средства в течение месяца. Но, сожалению, случается и так, что процесс ожидания денежных средств затягивается на многие месяцы, а бывает — и годы, констатирует Ирина Загорская. «Для заполнения заявления на возврат налога инспекторы обычно предлагают свои бланки, на которых далеко не всегда есть поле с наименованием „дата“. И, если человек пропустил этот момент и не проставил дату подачи, регистрация заявления на возврат налога может произойти не тогда, когда вы его написали, а значительно позже», — предупреждает она. Полный список документов для предоставления в налоговую.

Существует и еще один вариант получения вычета — через компанию, в которой человек работает. Для этого ему нужно сначала прийти в налоговую инспекцию и получить уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет, а потом принести его работодателю. Список документов для получения налогового вычета через работодателя.

«С этого момента он не будет удерживать подоходный налог с заработной платы. Этот способ получения налогового вычета удобен еще и потому, что возврат подоходного налога производится сразу и ждать окончания налогового периода (текущего года) не нужно», — говорит Мария Литинецкая. Однако, важно помнить, что уведомление от налоговой работодателю о праве сотрудника на вычет выдается только один раз в год, поэтому в случае смены работы остаток подоходного налога можно будет вернуть только через налоговую инспекцию.

Но и в первом, и во втором случаях одним посещением налоговой инспекции обойтись вряд ли получится. Дело в том, что вернуть с помощью налогового вычета можно только собственные средства, перечисленные в казну как подоходный налог. Следовательно, чтобы получить налоговый вычет с 2 млн. руб., нужно как минимум заработать 2 млн. руб. за один год. Это значит, что ежемесячная зарплата должна составлять 166 тыс. руб., подсчитывает Мария Литинецкая. «Если ваша зарплата меньше, значит вам придется добирать размер причитающегося вычета несколько лет, подавая каждый раз заявление в налоговую», — заключает она.

Трудно в бою

Основные трудности возникают на стадии оформления налоговой декларации, которая словно специально составлена таким образом, что неподготовленному человеку без помощи специалиста заполнить ее просто невозможно. «В документе полно непонятных и неизвестных большинству нормальных людей кодовых обозначений и аббревиатур (например, ОКТМО, код строки 010, код налогового периода и пр.), которые заявитель должен заполнить», — говорит Литинецкая.

Ситуация осложняется еще и тем, что при подаче документов представители налоговой инспекции могут не указать на ошибки. «Как правило, если что-то не так, это выяснится лишь через месяц. В лучшем случае придет письмо с отказом на основании неправильно заполненной декларации. В худшем — человеку самому придется обрывать телефон налоговой инспекции, куда, кстати, почти невозможно дозвониться и выяснять, что же происходит с его заявкой», — говорит эксперт. Обойти эту проблему можно, обратившись за помощью к компаниям-консультантам, которые за плату от 500 рублей и выше помогают правильно заполнить декларацию.

Еще одна сложность подстерегает тех, кто фактически проживает в одном городе, а купил квартиру в другом. Ведь все документы подаются в налоговый орган по месту постоянной регистрации, поэтому если человек проживает в Москве и там же купил квартиру, но зарегистрирован в налоговой во Владивостоке, то подавать заявку на налоговый вычет ему придется именно во Владивостоке. Документы, конечно, можно послать по почте, но решать все возникающие вопросы на расстоянии будет гораздо труднее. «К тому же срок подачи декларации регламентирован — если не успеть до 30 апреля, налоговый вычет можно будет получить только в следующем году», — напоминает Литинецкая.

При получении налогового вычета могут возникнуть и другие проблемы, например, трудности при получении супругами налоговых вычетов в отношении имущества, приобретенного ими в совместную собственность. «Право на налоговый вычет возникает у супругов независимо от того, на чье имя оформлены документы о собственности. Тем не менее, иногда сотрудники налоговых органов неправомерно отказывают в предоставлении налогового вычета тому супругу, имя которого не указано в правоустанавливающих документах», — рассказывает руководитель юридического департамента ГК «МИЦ» Дарья Погорельская.

Сложности могут возникнуть и при приобретении в новостройке, продолжает эксперт. Для получения имущественного налогового вычета при покупке такого жилья достаточно предоставить договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства. «Но несмотря на то, что Налоговый кодекс не содержит в перечне документов, предоставляемых налогоплательщиком, приобретающим жилье в новостройке, свидетельство о праве собственности, на практике сотрудники налоговой инспекции иногда требуют предоставления свидетельства», — говорит она. Такие проблемы, как правило, можно решить, предъявив сотрудникам налоговых органов ссылки на конкретные статьи Налогового кодекса либо обратившись к вышестоящему должностному лицу.

Свет в конце туннеля

Изменения в законодательстве происходят постоянно, в том числе касательно такого важного вопроса, как получение налогового вычета. Так, до 2014 года в Налоговом Кодексе присутствовало ограничение гласящее, что налоговый вычет при покупке жилья или земли может был получен человеком только один раз в жизни. «При этом не имело никакого значения, за какую сумму было приобретено жилье, и в каком размере вычет был использован. Получить его еще раз было нельзя. Например, если гражданин купил в 2005 году долю в квартире за 100 тыс. руб. и получил с нее вычет (13 тыс. руб.), то еще на один вычет он претендовать не мог», — говорит Вера Богучарова.

свет в конце туннеляС 1 января 2014 года это ограничение было изменено: теперь, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн. руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья. Кроме того, новая редакция Налогового Кодекса не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами, отмечает Ирина Загорская. Таким образом, каждый из совладельцев будет вправе получить указанный вычет в пределах 2 млн. рублей. Если же участник общей долевой или общей совместной собственности не обратится в инспекцию, он сохраняет право на получение такого вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Отдельным пунктом в новой редакции документа выделен имущественный вычет по расходам на погашение процентов по кредитам. Он предоставляется при наличии права на имущественный вычет по расходам на приобретение жилья и, в отличие от него, в отношении только одного объекта недвижимости и ограничен 3 млн. рублей. Однако стоит отметить, что все эти новшества распространяются только на взаимоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

По словам Дарьи Погорельской, 24 января 2014 года в Госдуму был внесен законопроект, в соответствии с которым на территории Москвы и Санкт-Петербурга предлагается установить предельный имущественный налоговый вычет в размере 4 млн. рублей. Пока данный законопроект находится на стадии подготовки отзывов, предложений и замечаний законодательными и исполнительными органами государственной власти.

Остается надеяться, что уже очень скоро сумма налогового вычета, которая, несмотря на рост цен на квартиры, не менялась с 2008 года, наконец будет увеличена, очереди станут исключительно электронными, а консультанты в налоговой вежливыми и терпеливыми. Надо же как-то оправдывать гордое звание прогрессивного человечества, в конце концов.

   или

Хотите быть в курсе самых свежих новостей и тенденций рынка недвижимости? Подписывайтесь на новости портала KVARTIRAzaMKAD.ru

Смотреть все новости


Все спецпредложения